现金流动比率大概多少好 现金比率和流动比率区别

现金流动比率大概多少好 现金比率和流动比率区别

1. 现金比率和流动比率的概念

现金比率是指企业的货币资产（现金、银行存款和其他货币资产）与总资产的比值，用于衡量公司资产的流动性。而流动比率是企业当前资产中能够快速变现、用于偿还短期债务的资产与短期负债的比值。

2. 现金比率与流动比率的区别

现金比率更为保守，因为它只考虑公司最具流动性的资源，即现金类资产。相比之下，流动比率是将全部流动资产作为偿付流动负债的基础，反映每单位流动负债有多少流动资产作为偿还保证。

3. 现金比率和流动比率的合理范围

现金比率在20%至30%之间被认为是比较合理的。而流动比率一般要求达到2，表示企业有足够的流动资产来偿还流动负债，短期偿债能力较强。最佳的现金持有量应该是零余额，但为了满足日常运营和风险管理，企业通常会保留一定比例的现金储备。

4. 速动比率与流动比率的关系

速动比率通过剔除变现能力较差的存货和不能变现的待摊费用，更直接地反映企业的流动性。速动比率比流动比率更为严格，因为它考虑到只有最具变现能力的流动资产，更能够衡量企业短期偿债能力的强弱。

现金比率和流动比率都是衡量企业流动性和短期偿债能力的重要指标。合理的现金持有量和流动比率对于企业的稳健经营和风险管理至关重要。