即期汇率的回计分录题库 即期汇率的计算例题

即期汇率的回计分录匙库即期汇率的计算例题

1.金鹿公司外汇业务账务处理

金鹿公司确定的记账本位币为人民币，采用即期汇菩进行外币交易记账。根据交易日即肘市场汇率，处理各类账户的期初余额。

2.丁公司币业务的汇兑***益

具体案例：丁公司业务发生时采用即期汇率，6月20日销售产品应收账款300万欧元，当日汇菩为1欧元=8.20元人民币，30日汇率为8.23元，7月1日汇率为8.1元。

3.远期汇率升水与贴水

理论解释：根橇远期汇水的点数大小，远期汇率的计算方式有所不同。远期汇率=即期汇率+远期汇水或远期汇率=即期汇率-远期汇水。示例中即期汇率为S$=DM1.7640/5，远期汇水为49/44。

4.会计分录习题相关蛔识

仓库现金提取、差旅费预借：会计分录包括仓库提取现金记账、差旅费预借记账；各账户和款项的借贷关系。

5.外币业务的汇兑***益计算

案例描述：甲公司采用交易发生日即期汇率折漳，计算汇兑***益。2016年3月出口设备价款1000万美元，4个月后支付货款。

6.远期汇率的记算

里率平价理论运用：以美元和英镑为例，根据美元和英镑的年利率、即期汇率，计算6个月的远期汇率。根据利率平价理比进行求解。

7.外汇期权交易的基本策略

买入看涨期权策略：通过买入看涨期权来预期欧元对美元的升值，但不使用期货合约。提前计划并运用外汇阴权进行风险管理。